Net 30, net 14, à réception : les conditions de paiement en clair

En une ligne. Net 30Net 30« Net 30 » signifie que le client dispose de 30 jours à compter de la date de la facture pour payer.Plus dans le glossaire signifie que le montant total d’une facture est dû 30 jours après un point de départ indiqué, en général la date de la facture.

« Net » désigne le montant entier, sans escompte pour paiement anticipé. Le nombre est celui des jours accordés. C’est un raccourci issu de la comptabilité, et les contrats l’écrivent donc couramment en toutes lettres plutôt que de s’appuyer sur l’abréviation.

C’est la même idée avec des nombres différents :

• Dû à réception. Payable dès l’arrivée de la facture. En pratique, la plupart des clients paient en quelques jours ou l’intègrent à leur cycle habituel.
• Net 7 / net 14. Courant pour les freelances et les petits studios, et pour les acomptes.
• Net 30. Un défaut courant dans le travail entre entreprises.
• Net 60Net 60« Net 60 » signifie que le client dispose de 60 jours à compter de la date de la facture pour payer.Plus dans le glossaire / net 90. Courant dans les achats des grandes entreprises. À remarquer avant d’accepter des honoraires, car cela change le coût de trésorerie du travail.
• 2/10 net 30. Un escompte de 2 % si le paiement intervient sous 10 jours, sinon le montant total sous 30 jours.
• 30 EOM. 30 jours après la fin du mois d’émission de la facture, ce qui peut représenter près de 60 jours en pratique.

C’est là que se situent la plupart des litiges. Points de départ courants :

• la date de la facture
• la date à laquelle le client reçoit la facture
• la date d’acceptation du travail
• la fin du mois

« Net 30 à compter de l’acceptation » peut être bien plus long que « net 30 à compter de la facture » si l’acceptation n’a pas d’échéance. Si le contrat recourt à l’acceptation, il est utile de dire ce qui vaut acceptation et ce qui se passe si le client ne dit rien, par exemple une acceptation réputée acquise après 5 jours ouvrés.

Les jours sont en général des jours calendaires, sauf si le contrat dit « jours ouvrables » ou « jours ouvrés ». Le préciser évite la question.

Les grands clients ajoutent une étape : un bon de commande. Beaucoup de services financiers ne paieront pas une facture qui ne mentionne pas un numéro de bon de commande valide, et le délai ne court en pratique qu’une fois celui-ci émis. Si le client fonctionne ainsi, mieux vaut demander le bon de commande avant de commencer et porter son numéro sur chaque facture. C’est une démarche administrative, pas juridique, mais elle explique une grande part des factures qui arrivent en retard sans que personne ait décidé de payer tard.

Pour les créances entre entreprises au Royaume-Uni, l’intérêt légal de retard est fixé par arrêté en vertu du Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, et gov.uk indique un taux de 8 % plus le taux de base de la Banque d’Angleterre (Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, s.6 ; guide gov.uk).

Beaucoup de contrats citent la loilettre d’intentionUne lettre d’intention est un court document qui consigne les points commerciaux que les deux parties comptent reprendre dans un contrat ultérieur. En Angleterre et au pays de Galles, ce n’est pas un contrat en soi, sauf si les parties entendent être liées. La plupart des lettres d’intention sont placées « sous réserve de contrat » (subject to contract), afin de pouvoir poursuivre les discussions sans conclure un accord par accident.Plus dans le glossaire par son nom, pour que les deux parties sachent que ce taux est en jeu. D’autres fixent à la place leur propre taux contractuel. Le guide gov.uk sur les retards de paiement explique comment former une réclamation.

Pour les États-Unis, les intérêts sur les factures en retard dépendent du contrat et du droit de chaque État. Nous n’avons pas vérifié de règle d’un État auprès d’une source officielle ; c’est donc en attente de vérification et non traité ici.

Une clause claire répond à cinq questions : combien, quand c’est facturé, quand c’est dû, comment c’est payé, et ce qui se passe en cas de retard.

Exemple

Le Client règle chaque facture en totalité dans un délai de 14 jours à compter de la date de la facture, par virement bancaire sur le compte indiqué sur la facture. Les factures sont émises à la signature (acompte de 50 %) et à la livraison (solde de 50 %). Si une facture reste impayée 7 jours après son échéance, le Prestataire peut suspendre le travail jusqu’à son paiement. Les sommes en retard portent intérêt en application du Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998.

En langage clair : la moitié d’avance, la moitié à la livraison, deux semaines pour payer, et le travail peut s’arrêter si une facture a une semaine de retard. La page clause de conditions de paiement présente d’autres variantes.

Quelques lignes voisines font fonctionner les conditions de paiement en pratique :

• Acomptes. Courants pour les nouveaux clients et les missions au forfait.
• JalonsjalonUn jalon est un point défini d’un projet, souvent lié à un livrable et à un paiement.Plus dans le glossaire. Paiement lié aux étapes de livraison plutôt qu’à des dates.
• Indemnité d’annulation (kill fee)indemnité d’annulationUne indemnité d’annulation (« kill fee ») est la somme due à un créateur ou à un prestataire lorsqu’un client annule un projet avant qu’il soit terminé.Plus dans le glossaire. Ce qui est payé si le client annule en cours de route.
• Frais. S’ils sont inclus, plafonnés ou facturés au coût.
• Suspension. Le droit de suspendre le travail, comme dans l’exemple ci-dessus.

Un contrat de prestation récurrente (retainer) inverse généralement le calendrier : paiement d’avance chaque mois pour la disponibilité, plutôt qu’a posteriori pour le travail livré.